Comparación de Factoring Tradicional y Factoring Electrónico

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Factoring Tradicional

Concepto Básico

El Factoring es una herramienta financiera que permite a las empresas obtener recursos líquidos a partir de la cesión de sus propios activos (cuentas por cobrar).

El contrato de Factoring contiene tres elementos:

  • Financiamiento.
  • Gestión Cobranza.
  • Calificación de clientes y de carácter aseguratorio.

Beneficios

Entre los principales Beneficios que del factoring están:

  • Liquidez: Las cuentas por cobrar son vendidas a la empresa de factoring, esto le permite al vendedor obtener dinero efectivo inmediato.
  • Cobranza: Además de dar liquidez a la empresa el factoring se encarga de las cobranzas facilitando la puntualidad y recuperabilidad de las facturas.
  • Baja los costos de la empresa: Permite bajar los costos internos de la empresa debido a que ésta no pierde tiempo ni dinero cobrando las facturas que se le adeudan. Toda la labor la realiza el factoring.
  • No produce endeudamiento: El factoring compra las facturas, al contrario de lo que hace un banco que otorga préstamos. El factoring da la liquidez de forma inmediata y no constituye un crédito.
  • Apoyo administrativo: Entrega apoyo administrativo dando información relativa a las cuentas por cobrar.

Atributos

  • Entre los principales atributos del factoring:
  • Reduce los tiempos de cobro y riesgo de no pago de las cuentas por cobrar.
  • Externaliza la gestión de cobro.
  • Complementa las líneas de crédito tradicionales.
  • Amplia cobertura geográfica en las cobranzas.
  • Protección por insolvencia de los clientes.
  • Permite exportar con tranquilidad mediante la cobertura de riesgo de sus compradores en el extranjero.

Actores

En primer lugar está el cliente que es a quién le deben una factura. En segundo lugar está el deudor, quién debe pagar la factura al cliente. Por último la compañía de factoring a la cual se le cede la factura del cliente.

De esta forma, la compañía de factoring, previa realización de un contrato, se queda con la factura que se le debe al cliente y desde ese momento se entenderá directamente con el deudor hasta que se cancele la factura.

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Factoring Electrónico

Concepto Básico

El factoring electrónico es una modalidad de factoring en la cual el documento cedido corresponde a una Factura Electrónica sin utilizar el papel u otro medio físico como soporte. Esto quiere decir que las transacciones que se efectúan entre el cliente, su deudor y la empresa de factoring son totalmente en línea.

Características

El ciclo del factoring electrónico se realiza de la siguiente manera:

  • La empresa cliente, luego de emitir una factura electrónica, solicita los servicios de una empresa de factoring a través de Internet.
  • La empresa factoring evalúa la validez de la factura a comprar en una base de datos común entre todas las empresas del rubro.
  • Una vez aprobada la factura, se produce la “cesión” a través de Internet, en que ambas partes realizan una certificación electrónica de la transacción.
  • Por su lado, el factoring le paga a su cliente por medio de Internet, mientras notifica en línea al deudor sobre el traspaso de la factura, en el Registro Público de Facturas Cedidas.
  • El deudor cancela su deuda a la empresa de factoring en la fecha estipulada en la factura a través de Internet.

Ventajas

  • Posibilidad de verificar en línea la validez de una factura (p.ej.: Si no ha sido cedida a otra empresa de factoring).
  • Reduce la posibilidad de fraude y el riesgo para la empresa de factoring al admitir una factura. En algunos casos esta reducción de riesgo es tal que la empresa de factoring accede en pagar el 100% del monto establecido en el documento cedido.

Factoring & Factura Electrónica

Impacto de la factura Electrónica en el Factoring:

  • Otorga mayor certeza jurídica disminuyendo o evitando las falsificaciones- verificaciones en SII online.
  • Aumenta la eficiencia y los índices de productividad de la operatoria, evitando el soporte en papel.
  • Tanto con la factura electrónica como con la firma digital se elimina definitivamente el mito de la distancia, por tanto significa aumentar la cantidad de negocios electrónicos a lo largo de Chile y el mundo.
  • Las normas de la ley 19.983 sobre facturas, fueron modificadas por la Ley 20.219 y 20.727. En ésta última se obliga a realizar las cesiones de manera electrónica.
  • El SII dictó un reglamento que regula la cesión de créditos contenidos en facturas electrónicas. (Circular N°56).
  • El recibo del todo o parte del precio y la recepción de las mercaderías o servicios deberán ser suscritos mediante firma electrónica.

Cómo operan el Factoring y la Factura Electrónica

  • El Cliente debe enviar digitalmente al SII tanto el AEC (Archivo Electrónico de Cesión) que contiene el PDF de la factura (Representación física) como el XML de la misma, manifestando su voluntad de ceder los créditos en ella contenidos a la empresa de factoring.
  • El Cliente firma electrónicamente el contrato de cesión de créditos.
  • El deudor es notificado mediante la publicación en el Registro Público de Transferencias, indicando que su importe debe ser pagado a la empresa de factoring.

Fuente: Asociación Chilena de Empresas de Factoring

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